Hoe Werkt Bijtelling voor ZZP'ers?
Als ZZP'er (eenmanszaak, VOF, maatschap) met een zakelijke auto werkt bijtelling iets anders dan bij werknemers. De bijtelling wordt niet via de loonheffing ingehouden, maar bij uw winst uit onderneming opgeteld.
📊 Kort samengevat
Bijtelling ZZP = Cataloguswaarde × Bijtelling% → Dit wordt bij uw belastbare winst opgeteld → U betaalt hierover inkomstenbelasting.
Het proces:
- 1
Bereken de bijtelling
Cataloguswaarde × Bijtelling% (22% of lager)
- 2
Tel op bij winst
De bijtelling verhoogt uw belastbare winst
- 3
Geef aan in IB-aangifte
Bij "Winst uit onderneming" in uw belastingaangifte
- 4
Betaal inkomstenbelasting
Over de verhoogde winst betaalt u IB (37,07% of 49,50%)
Voorbeeldberekening ZZP
Voorbeeld: Benzineauto €40.000
- Cataloguswaarde€40.000
- Bijtelling (22%)€8.800/jaar
- Dit wordt bij uw winst opgeteld+€8.800
- Extra IB bij 37,07%€3.262/jaar
- Per maand€272
Bijtelling Voorkomen als ZZP'er
Ook als ZZP'er kunt u bijtelling voorkomen met de 500 km regeling:
✅ 500 km Regeling
- • Rijd <500 km privé per jaar
- • Houd sluitende rittenregistratie
- • Vraag verklaring aan
- • Betaal 0% bijtelling
✅ Privéauto Optie
- • Houd de auto in privé
- • Declareer €0,23/km zakelijk
- • Geen bijtelling
- • Minder administratie
Bijtelling Aangeven in IB-Aangifte
In uw jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting geeft u de bijtelling als volgt aan:
- 1Ga naar "Winst uit onderneming"
In de sectie van uw onderneming
- 2Klik op "Auto van de zaak"
Hier vult u de gegevens in
- 3Vul in: kenteken, cataloguswaarde, periode
De Belastingdienst berekent de bijtelling
- 4Controleer de berekening
De bijtelling wordt bij uw winst opgeteld
Veelgestelde Vragen
Hoe werkt bijtelling voor een ZZP'er?
De bijtelling wordt bij uw winst uit onderneming opgeteld. U betaalt hierover inkomstenbelasting in uw jaarlijkse aangifte.
Waar geef ik bijtelling aan?
In uw aangifte inkomstenbelasting onder "Winst uit onderneming" → "Auto van de zaak".
Kan ik als ZZP'er bijtelling voorkomen?
Ja, met de 500 km regeling. Rijd minder dan 500 km privé per jaar met een sluitende rittenregistratie.