Wat is Bijtelling en Hoe Werkt Het?
Bijtelling is een fiscale regeling in Nederland die van toepassing is wanneer u een auto van de zaak ook voor privédoeleinden mag gebruiken. De Belastingdienst beschouwt dit privégebruik als een vorm van inkomen in natura, ook wel "loon in natura" genoemd. Dit betekent dat u over een bepaald percentage van de cataloguswaarde van de auto inkomstenbelasting moet betalen.
De bijtelling is bedoeld om te voorkomen dat werknemers en ondernemers onbelast kunnen profiteren van een zakelijke auto voor privégebruik. Het maakt hierbij niet uit of de auto geleased, gefinancierd of contant gekocht is – zodra de auto zakelijk is en u deze privé mag gebruiken, bent u in principe bijtelling verschuldigd.
Bijtellingspercentages 2026
De hoogte van de bijtelling is afhankelijk van de CO2-uitstoot van uw auto. In 2026 gelden de volgende bijtellingspercentages:
| Type Auto | CO2 Uitstoot | Bijtelling |
|---|---|---|
| Volledig elektrisch | 0 g/km | 16% |
| Plug-in hybride | 1-50 g/km | 17% |
| Benzine / Diesel / Overig | >50 g/km | 22% |
Let op: Elektrische auto's
Voor elektrische auto's geldt het 16% tarief alleen over de eerste €30.000 cataloguswaarde. Over het meerdere geldt het reguliere tarief van 22%.
Hoe Bereken Je Bijtelling?
Het berekenen van uw bijtelling is eenvoudiger dan u denkt. De formule is als volgt:
Jaarlijkse bijtelling = Cataloguswaarde × Bijtellingspercentage × Uw belastingschijf
Voorbeeld berekening bijtelling
Stel, u heeft een benzineauto met een cataloguswaarde van €40.000 en u valt in de eerste belastingschijf van 37,07%. Dan is uw berekening:
- • Cataloguswaarde: €40.000
- • Bijtellingspercentage: 22%
- • Bijtelling grondslag: €40.000 × 22% = €8.800 per jaar
- • Belasting (37,07%): €8.800 × 37,07% = €3.262 per jaar
- • Per maand: €271,87
Geen Bijtelling Betalen? De 500 km Regeling
Wist u dat u onder bepaalde voorwaarden geen bijtelling hoeft te betalen? Als u kunt aantonen dat u jaarlijks minder dan 500 kilometer voor privédoeleinden rijdt met uw zakelijke auto, bent u vrijgesteld van bijtelling.
Om gebruik te maken van deze regeling moet u aan de volgende voorwaarden voldoen:
- Een sluitende rittenregistratie bijhouden van alle ritten
- Een Verklaring geen privégebruik auto indienen bij de Belastingdienst
- De registratie op verzoek kunnen overleggen bij controle
💡 Tip: Automatische rittenregistratie
Met onze gratis rittenregistratie app houdt u moeiteloos al uw zakelijke en privé kilometers bij. GPS-nauwkeurig en Belastingdienst-proof.
Start gratis rittenregistratieBijtelling voor ZZP'ers en Eenmanszaken
Als ZZP'er of eigenaar van een eenmanszaak werkt bijtelling iets anders dan voor werknemers. Wanneer u een auto op de zaak heeft, wordt de bijtelling opgeteld bij uw winst uit onderneming. Dit verhoogt uw belastbaar inkomen en daarmee de te betalen inkomstenbelasting.
Het voordeel voor ZZP'ers is dat alle autokosten (verzekering, onderhoud, brandstof, afschrijving) aftrekbaar zijn van de winst. U moet dan wel de bijtelling bijtellen bij uw inkomen. De vraag is vaak: is een auto van de zaak voordeliger dan privé rijden?
Wanneer loont een auto van de zaak voor ZZP'ers?
Een auto van de zaak is vaak voordeliger als:
- ✓ U meer dan 10.000 zakelijke kilometers per jaar rijdt
- ✓ U veel privé rijdt (dan is bijtelling relatief laag t.o.v. voordelen)
- ✓ U een elektrische auto overweegt (16% bijtelling)
Privé rijden is vaak voordeliger als:
- ✓ U minder dan 500 privé km per jaar rijdt (geen bijtelling nodig)
- ✓ U weinig zakelijke kilometers maakt
- ✓ U een goedkope auto heeft
Bijtelling Youngtimer: 15 Jaar Oude Auto
Een youngtimer is een auto die 15 jaar of ouder is. Voor deze auto's geldt een speciale regeling: de bijtelling wordt berekend over de dagwaarde in plaats van de oorspronkelijke cataloguswaarde. Dit kan aanzienlijk schelen!
Stel, u koopt een 16 jaar oude premium auto die nieuw €80.000 kostte, maar nu nog maar €15.000 waard is. Uw bijtelling wordt dan berekend over €15.000 in plaats van €80.000 – een besparing van duizenden euro's per jaar.
Youngtimer regeling in de praktijk
U heeft een taxatierapport nodig om de dagwaarde te bepalen. Dit rapport moet opgesteld zijn door een erkend taxateur en jaarlijks worden vernieuwd.
Veelgestelde Vragen over Bijtelling
Hoeveel bijtelling betaal ik voor een elektrische auto?
Voor een volledig elektrische auto geldt in 2026 een bijtellingspercentage van 16% over de eerste €30.000 cataloguswaarde. Over het meerdere betaalt u 22%. Een elektrische auto van €50.000 heeft dus een bijtellingsgrondslag van (€30.000 × 16%) + (€20.000 × 22%) = €9.200 per jaar.
Telt woon-werkverkeer als privé of zakelijk?
Woon-werkverkeer wordt door de Belastingdienst als zakelijk beschouwd. Deze kilometers tellen dus niet mee voor de 500 km grens. Alleen ritten voor persoonlijke doeleinden (boodschappen, familiebezoek, vakantie) zijn privé kilometers.
Kan ik bijtelling achteraf terugvragen?
Als u kunt aantonen dat u minder dan 500 km privé heeft gereden, kunt u via uw aangifte inkomstenbelasting de bijtelling corrigeren. U moet dan wel een complete rittenregistratie kunnen overleggen voor het hele jaar.
Wat gebeurt er als ik de 500 km grens overschrijd?
Als u meer dan 500 km privé rijdt, moet u voor het hele jaar bijtelling betalen – niet alleen over de kilometers boven de 500. Het is dus essentieel om uw privé kilometers goed bij te houden met onze 500 km tracker.