BTW Berekenen 2026

1. Hoe werkt de BTW berekening precies?

Belasting Toegevoegde Waarde (BTW), internationaal bekend als VAT, is een omzetbelasting die in elke schakel van het productieproces wordt geheven. Als ondernemer ben jij de onbetaalde incasseerder voor de Belastingdienst.

In de basis is het simpel: je rekent BTW over je verkopen (af te dragen) en je mag BTW aftrekken over je inkopen (te vorderen). Het verschil betaal je per kwartaal.

De Formules (Handmatig)

Heb je geen calculator bij de hand? Hier zijn de harde formules die je uit je hoofd moet leren.

2. Welk BTW tarief moet ik gebruiken?

In Nederland hanteren we drie verschillende tarieven. Als ondernemer ben je zelf verantwoordelijk voor het toepassen van het juiste tarief. Fouten kunnen leiden tot naheffingen en boetes.

3. BTW Verlegd in de Bouw: Een Gids

De regeling BTW Verlegd is een uniek mechanisme in de bouwsector (en schoonmaak), ontworpen om BTW-fraude te voorkomen. Als ZZP'er zul je hier vaak mee te maken krijgen.

Wanneer pas je BTW verlegd toe?

Je verlegt de BTW wanneer je werkt als onderaannemer voor een hoofdaannemer. Voorwaarde is dat de hoofdaannemer de BTW verplicht moet kunnen afdragen (dus een BTW-plichtige ondernemer is).

• Jij bent onderaannemer bij een groter bouwbedrijf.
• Je huurt zelf een andere ZZP'er in voor een klus.
• Het werk is van 'fysieke aard' aan onroerende zaken (bouwen, verbouwen, slopen).

Hoe maak ik een BTW verlegd factuur?

Dit gaat vaak fout. Een factuur met verlegde BTW moet aan strenge eisen voldoen. Als je dit fout doet, ben jij (de verzender) alsnog aansprakelijk voor de BTW!

4. Kleine Ondernemersregeling (KOR)

Heb je een omzet van minder dan € 20.000 per jaar? Dan kun je kiezen voor de KOR (Kleine Ondernemersregeling).

Voordelen:
Je hoeft geen BTW facturen te sturen (je rekent 0%) en je hoeft geen BTW aangifte te doen. Scheelt enorm veel administratie.

Nadelen:
Je mag ook geen BTW meer aftrekken van je inkopen (gereedschap, bus, laptop). Grote investeringen worden dus 21% duurder voor jou.

5. Veelgemaakte Fouten

• Verkeerde afronding: Rond BTW nooit per regel af, maar altijd over het totaalbedrag van de factuur. Vastlegg doet dit automatisch goed.
• Datum factuur: De factuurdatum bepaalt in welk kwartaal de BTW valt, niet de datum dat je betaald krijgt! Factureer je op 31 maart? Dan moet die BTW mee in Q1, ook al krijg je pas in mei betaald.
• Geen bonnen bewaren: Geen bon = geen BTW aftrek. Ook niet als je een bankafschrift hebt. Zorg voor een goed digitaal archief.